自動車税や軽自動車税の違いは？管轄、重量税、環境性能割、還付についても解説

目　次

はじめに
自動車税に関係した税の種類
自動車税はどのくらい？
乗用車税と軽自動車税の違い
おわりに

はじめに

　こんにちは、エイじーです。

　皆さんは、自動車は乗られていますか？

　4年ほど前までは、エコカーであるトヨタのプリウスを載っていましたが、年金生活であること、車の維持費は子供一人分を養うほど？とよく言われるくらいお金がかかることより車を売り、軽自動車に乗り替えました。

　普通自動車のプリウスを乗っていた頃は、あまり気になりませんでしたが、自動車を乗ると普通自動車や軽自動車にかかわらず、毎年自動車税や車検ごとに掛かる自動車重量税が掛かってきます。

　これらの税金について、良く知らないで自動車に載っていましたが、車に乗る以上は税金のことも知る必要があると思い、車の税金について深堀して調べたことを紹介したいと思います。

　この記事を読むと次のことが分かります。

●自動車税の種類はどのようなものがあるの？
●自動車税はどのくらいとられるの？
●乗用車税と軽自動車税の違いはなにがあるの？
・管轄の違い
・重量税の違い
・環境性能割税の違い
・還付の違い

自動車税に関係した税の種類

自動車（軽自動車を含む）に乗っていると掛かってくる税を次に挙げます。

自動車税（乗用車）
排気量によって掛かってくる税金が異なり、排気量が増えれば自動車税も増えます。
軽自動車税（軽自動車）
排気量が同じであるので、掛かる税金も一律同じ。
重量税
・普通自動車の場合は、重量により重量税が増える
・軽自動車の場合、は一律同じ。
消費税10％の導入時に掛かった自動車取得税が廃止され、「環境性能割」を導入。

自動車税はどのくらい？

　自動車税は、4月1日時点で車検証上の名義人に対して毎年掛かってくる税金で、用途、排気量や環境性能により異なります。

　以下に表にしてまとめました。（バス、トラック、牽引車などの特殊車両は除き、エコカー減税などをする前の税率です。）

　なお、自家用の（）内の数値は、2019年9月30日以前に新車登録された自家用車の基本納付税で、かっこがついてない方が2019年10月1日以降に新車登録された自家用車の基本納付税です。

（年額、円）

車の種類			自家用	業務用
乗用車	1リットル以下		25,000（29,500）	7,500
	1リットル超～1.5リットル以下		30,500（34,500）	8,500
	1.5リットル超～2リットル以下		36,000（39,500）	9,500
	2リットル超～2.5リットル以下		43,500（45,000）	13,800
	2.5リットル超～3リットル以下		50,000（51,000）	15,700
	3リットル超～3.5リットル以下		57,000（58,000）	17,900
	3.5リットル超～4リットル以下		65,500（66,500）	20,500
	4リットル超～4.5リットル以下		75,500（76,500）	23,600
	4.5リットル超～6リットル以下		87,000（88,000）	27,200
	6リットル超		110,000（111,000）	40,700
貨客兼用車（バン）（最大積載量及び総排気量）（最大乗車定員４人以上）	1t以下	1リットル以下	13,200	10,200
		1リットル超～1.5リットル以下	14,300	11,200
		1.5リットル超	16,000	12,800
	1t超　～　2t以下	1リットル以下	16,700	12,700
		1リットル超～ 1.5リットル以下	17,800	13,700
		1.5リットル超	19,500	15,300
	2t超　～　3t以下	1リットル以下	21,200	15,700
		1リットル超～1.5リットル以下	22,300	16,700
		1.5リットル超	24,000	18,300
軽自動車			10,800	10,800

　上記の税金以外に、下記に示すような環境に適した車に対する減税措置や逆に長年使用しているような車に対する重課税が課せられます

♦　グリーン化特例（自動車税・軽自動車税）
　排出ガス性能及び燃費性能に優れた自動車に対して、それらの性能に応じて、自動車税・軽自動車税を軽減するとともに、逆に新車新規登録等から一定年数を経過した自動車に対して自動車税・軽自動車税を重課税する規制。

♦　環境性能割（自動車税・軽自動車税）
　以前は、新車を購入した際には取得税が掛かってきたが、2019年10月1日より車両を取得した場合に、車両の取得価額に対して環境性能に応じた税率を課税する形に変わった。

乗用車税と軽自動車税の違い

乗用車と軽自動車と違いについて、管轄、重量税、環境割税、還付などのについて表にまとめました。

項目	乗用車	軽自動車
管轄	陸運局（国土交通省の地方運輸局）	軽自動車検査協会（特別民間法人）
重量税	基本的には以下の項目にしたがって課税されますが、エコカーなどの環境にやさしい車には減税措置があります。 ●新車から12年目までの乗用車 4,100円/0.5トン・年 ●新車から13年経過した乗用車場合 5,700円/0.5トン・年 ●新車から18年経過した軽自動車 6,300円/0.5トン・年次のサイトで、車体番号、検査予定日を記入して、「照会」をくりっくするれば、教えてくれます。次回自動車重量税額照会入力 \| 次回自動車重量税額照会サービス www.nextmvtt.mlit.go.jp	基本的には以下の項目にしたがって課税されますが、エコカーなどの環境にやさしい車には減税措置があります。 ●新車から12年目までの乗用車 3,300円/年 ●新車から13年経過した乗用車場合 4,100円/年 ●新車から18年経過した軽自動車 4,400円/年次のサイトで、車体番号、検査予定日を記入して、「照会」をくりっくするれば、教えてくれます。ホーム \| 次回自動車重量税額照会サービス www.kei-nextmvtt.jp
環境性能割税	「（課税標準基準額+オプションの価格）×環境性能割の税率」で算出（新車の場合）。 ●平成27年度燃費基準の車：3％ ●令和2年度燃費基準を達成した車：2％ ●令和2年度燃費基準+10％の車：1％ ●令和2年度燃費基準+20％以上の車：非課税 ●中古車の場合：「課税標準基準額×残価率（注1）」で計算	「（課税標準基準額+オプションの価格）×環境性能割の税率」で算出（新車の場合）。 ●平成27年度燃費基準の車：2％ ●令和2年度燃費基準を達成した車：1％ ●令和2年度燃費基準+10％以上の車：非課税 ●中古車の場合：「課税標準基準額×残価率（注1）」で計算
重課税	新車からの経過年数が13年を超えると自動車税が重課税分が排気量により増えて掛かります。（注2）	新車からの経過年数が13年を超えると軽自動車税が重課税分が増えて掛かります。（注2）
還付	●乗用車を廃車した際の乗用車税の還付金の計算還付金＝1年の自動車税額÷12ヵ月×登録抹消した翌月から3月までの残存月数で計算 ●重量税の還付金還付金＝「納付された自動車重量税額×車検残存期間÷車検有効期間」次のサイトで、還付金の計算をしてもらえます。廃車還付金お見積り自動計算ツール令和2年最新版　自動車の廃車時に返還される自動車税・自動車重量税・自賠責保険料の還付金額を自動計算するツール。廃車ひきと... www.haisya110.com	●軽自動車を廃車しても軽自動車税の還付金はなし ●重量税の還付を受けるには、自動車リサイクル法に基づいた使用済自動車の適正な解体の処理が必要

（注1）中古車の残価率

	1年	1.5年	2年	2.5年	3年	3.5年	4年	4.5年	5年	5.5年	6年
乗用車	0.681	0.561	0.464	0.382	0.316	0.261	0.215	0.177	0.146	0.121	0.100
軽自動車	0.464	0.316	0.215	0.146	0.100	－	－	－	－	－	－

（注2）新車から13年以上経過した場合の乗用車税と軽乗用車税

車種	排気量など	13年未満	13年経過
乗用車	1000cc未満	29,500	33,900
	1000以上~1500cc未満	34,500	39,600
	1500以上~2000cc未満	39,500	45,400
	2000以上~2500cc未満	45,000	51,700
	2500以上~3000cc未満	51,000	58,600
	3000以上~3500cc未満	58,000	66,700
	3500以上~4000cc未満	66,500	76,400
	4000以上~4500cc未満	76,500	87,900
	4500以上~6000cc未満	88,000	101,200
	6000cc以上	111,000	127,600
軽自動車	平成27年3月31日以前	7,200円	12,900円
軽自動車	平成27年4月1日以降	10,800円	12,900円